硬气!首航新能IPO关联交易遭问询,回复深交所却称“不披露”

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2023-4-16 15:12

深圳市首航新能源股份有限公司的简称是“首航新能”,最近刚通过 IPO 审核,该公司从事新能源电力设备研发、生产,核心产品涵盖组串式光伏并网逆变器、光伏储能逆变器、储能电池及光伏系统配件等。

财务数据方面,首航新能很让力场君惊艳:2020 年和 2021 年营业收入同比高达 94.58% 和 78.4%,2022 上半年营收已经逼近 2021 年全年金额,成长性令人侧目;净利润方面,2022 年上半年实现净利润金额,已经相当于 2019 年的五倍多。在这令人惊艳的成长性背后,则是首航新能傍上了宁德时代这棵大树。

根据公开披露显示,宁德时代全资子公司问鼎投资于 2021 年 11 月与首航新能签署了《投资合同书》,参考投后估值为 77.32 亿元;而同样是在 2021 年 11 月,领汇基石、华金领翊、智数投资、加法贰号和长久集团等外部机构,入股首航新能时对应的投后估值则高达 100 亿元。

为此首航新能还确认股份支付费用达 7731.96 万元,直接导致首航新能 2021 年增收不增利,在销售收入大增 78.4% 的同时,净利润同比微跌了 4.77%,由此不难看出首航新能对宁王的偏爱。

而与同时,宁王也是首航新能重要的供应商,2021 年采购金额才只有 7088.35 万元,在 2022 上半年就已经达到 23848.63 万元,相当于上一年全年的三倍。对此首航新能披露到:公司自 2020 年起自行生产储能电池产品,宁德时代入股公司前,2020 年主要合作同类原材料供应商为深圳昱泽新能源有限公司,2021 年主要合作同类原材料供应商包括宁德时代。2022 年 1 - 6 月宁德时代电芯供应能够满足公司的采购需求,公司当期向宁德时代采购主要电芯型号无其他同类供应商。

从 2020 年几乎没有任何合作,到 2022 上半年成为首航新能电芯的唯一供应商,很显然,首航新能与宁王已经是你中有我、我中有你的关系。不难想象,又是低价入股、又是采购暴增,这怎么可能不招来监管部门的问询呢?

根据《审核问询函的回复》第 113 页披露,深交所就要求首航新能及保荐机构国泰君安证券,结合宁德时代及广东铭利达实际控制人陶诚入股发行人的时间,说明发行人与宁德时代、广东铭利达开展合作之前,与同类型原材料主要供应商的合作情况,相关交易的公允性,是否与第三方交易价格存在较大差异。

而首航新能和国泰君安证券的表态,着实让力场君惊讶。首航新能以“发行人已对上述具体项目采购金额、数量及单价申请豁免披露”为由,拒绝公布公司向宁德时代主要采购的电芯类型与其他主要供应商的价格对比数据,最终仅以一句定性的判断“公司与宁德时代的采购价格具备公允性”,来搪塞深交所的将近一百字的提问,这不是明摆着是对深交所说“你别管”、“别多事”吗?

首航新能竟能让深交所把说出来的话、提出来的问题,又咽了回去,不简单哦!真是够硬气!也是,谁让他的靠山宁德时代,是深交所的“一哥”呢?

(图片来源:veer 图库)

来源 / 基本面力场

 
玄能
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